銷售業(yè)務工作流程-3

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（三）廣告費用1.審核月度資金計劃每月28日根據(jù)預付賬款等情況→ 審核策劃部下月資金使用計劃→匯總資金計劃→報財務負責人審批2.審核付款（1）根據(jù)月度資金計劃核查付款項目→審核廣告合同、發(fā)票、照片等→審核“付款審批單”審批手續(xù)是否完備→登記資金計劃→出納崗付款（2）簽收出納崗傳來的“付款審批單”及銀行付款憑證等→編制記賬憑證借：預付賬款貸：銀行存款 →傳主管崗復核注：①首次付款時，需留存一份合同復印件。

②付款金額計劃內10萬元以下的，直接傳出納崗付款，計劃內10萬元以上或計劃外款項須經財務負責人或財務總監(jiān)批準。

③支付廣告款時須憑發(fā)票，并審核第④項下列附件后方右辦理，即編制憑證，除發(fā)票開出有困難的預付款除外。

④媒體廣告須審核發(fā)票、報樣及監(jiān)播單等；戶外廣告（車體、墻體、廣告牌等）須審核發(fā)票照片等；宣傳品、禮品須審核發(fā)票、入庫單等。

3.費用報賬（1）媒體及宣傳品。

審核策劃部相關崗位傳來的發(fā)票（媒體廣告）審核策劃部相關崗位傳來的發(fā)票附收料單（宣傳品）→審核審批手續(xù)是否完備→對照合同進行編制記賬憑證借：銷售費用——媒體宣傳品（部門專項）貸：預付賬款 →在合同上登記發(fā)票金額、收受日期及憑證編號→分品種登記手工賬→傳主管崗審核注：①根據(jù)預付賬款余額及合同執(zhí)行情況及時督促策劃部報賬，每月與策劃部相關崗位核對各客戶賬簿余額。

②媒體廣告包括電臺、報紙、車體、墻體、廣告牌、條幅等；宣傳品包括宣傳品、禮品的設計、制作、發(fā)送等費用。

③收到發(fā)票時與策劃部相關崗位一同確認廣告費用歸屬辦事處，不能明確分配到辦事處及企業(yè)形象宣傳廣告歸入策劃部，以便于投入產出分析。

④收到發(fā)票時與策劃部相關崗位一同確認廣告費用歸屬何產品品種，不能明確分配到具體品種及企業(yè)形象宣傳廣告單列，并登記手工賬，以便于投入產出分析。

⑤宣傳品入庫時費用全額計入策劃部，部門或辦事處領用時沖減策劃部費用。

（2）宣傳品發(fā)出。

審核宣傳品倉庫明細賬→審核倉庫傳來的當月宣傳品領用匯總表和領料單→編制記賬憑證借：銷售費用——廣告費用——宣傳品（部門專項）——招待費（部門專項）管理費用——招待（部門專項）貸：銷售費用——宣傳品（策劃部）〈紅字金額〉→傳主管崗復核（3）推廣會。

審核推廣會申請報告及照片等相關材料→審核原始憑證完整、合法性→審核審批手續(xù)是否完備→編制記賬憑證借：銷售費用——推廣會（部門專項）貸：庫存現(xiàn)金/其他應收款 →分品種登記手工賬→涉及現(xiàn)金的憑證傳出納崗，不涉及現(xiàn)金的憑證→傳主管崗復核注：審核推廣會費用時，應查詢是否為辦事處借款支出，若為借款，則通知管理費用崗開具還款收據(jù)，沖抵欠款。