論建筑施工企業(yè)的風險管理

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0 前言

現(xiàn)代土木工程較以往的規(guī)模具有日益龐大、復雜的特點，施工項目不斷朝機械化、科技化、信息化、智能化、綜合化和環(huán)保化等的現(xiàn)代化方向發(fā)展，施工企業(yè)從參加招投標與簽約、施工準備、施工階段，到竣工交付使用，都可能遭遇各種類型的風險，如可預料的風險、政策性的風險和其他風險等。按照國際慣例，建筑業(yè)原本是高風險行業(yè)，各國承包商對風險管理相當重視。

主觀學說認為，風險是損失的不確定性。客觀學說認為，風險是給定情況下一定時期可能發(fā)生的各種結果間的差異，它的兩個基本特征是不確定性和損失。所謂“風險”，是指將來可能發(fā)生，但是不期望發(fā)生或不在計劃內的事件。風險產生的原因一般包括事件的偶然性、外界的干擾、人們的非正常行為，為消除風險的代價與風險可能造成的損失，二者權衡的結果，主觀世界與客觀世界的差距而造成的。據調查，施工企業(yè)存在的風險中安全風險最大，其次是技術風險。另外，標準風險、資金風險、制度風險、管理風險和人才風險，都存在較大的可能性。

風險管理是一種特殊的規(guī)劃方式，當對項目有較高期望值時一般都要進行風險分析。進行過大中型項目開發(fā)的人都親身體驗到許多事情可能出錯，最成功的風險管理就是采取積極的步驟對要發(fā)生或即將發(fā)生的風險進行管理。對任何一個項目可以有最佳的期望值，但更應該要有最壞的準備?！白顗牡臏蕚洹痹陧椖抗芾碇芯褪沁M行項目的風險分析。在項目管理實踐中風險管理得不到重視的最主要原因，是項目管理者對風險的漠視。國際著名的安森信（Accentrue）咨詢公司在 20 世紀 90 年代后期做過的一份調查表明：大部分高級項目管理人員對項目風險管理沒有任何概念。因此，面對險惡的風險環(huán)境和風險管理能力的低下，我國施工企業(yè)在風險管理方面要做的第一件事，就是對企業(yè)所有人員進行風險知識的培訓，強化風險意識。

1 當前我國施工企業(yè)風險管理現(xiàn)狀

我國的許多建筑施工企業(yè)對風險管理尚處于初步認識和依靠經驗積累，方法上簡單操作，缺少規(guī)范，有效的科學管理程序，抵御風險能力弱。

（1）缺乏規(guī)范風險管理信息系統(tǒng)。絕大多數(shù)承包商未能建立起全面、完善的風險管理信息系統(tǒng)，對于投標項目投標前的可行性分析不夠，對潛在的投標對象估計不足，有項目就去投標，中標率很低。對項目施工過程中不斷發(fā)生的各種變化估計不足，因而風險到來時不能及時做出有效的反應并做出合理的調整。由于缺乏全面的，可靠的數(shù)據支持，經常憑經驗臨時決策處理風險，管理成效低。

（2）風險管理機制不健全。國內大多數(shù)建筑施工企業(yè)對風險管理沒有明確的定位，在企業(yè)和項目部的組織結構設置上未考慮風險管理部門和職能，缺乏專職部門和人員來履行風險管理職責。企業(yè)內部風險機制不健全，使得化解、抵御風險的能力差，增加了組織結構的運行風險。

（3）風險管理意識不強。我國施工企業(yè)經營者和施工項目管理者的風險意識不強，對風險管理的重要性認識不足，沒有把其作為項目管理的重要內容。盡管有一些風險管理的措施，但僅限于一些工程質量、進度、安全等方面的保證措施，缺乏系統(tǒng)性和明確的風險管理目標，分布于施工組織設計和施工技術方案等文件，沒有正式的項目風險管理。施工企業(yè)高層管理人員往往注重業(yè)務量，忽視施工技術的管理，更缺乏專業(yè)風險管理。

（4）風險管理機制不健全。國內大多數(shù)建筑施工企業(yè)對風險管理意識淡薄，在企業(yè)和項目部的組織結構設置上未考慮風險管理部門和職能，缺乏專職部門和人員來履行風險管理職責。一旦遭遇風險，全企業(yè)上下一團糟，化解、抵御風險的能力差，增加組織機構的運行風險。

2 施工企業(yè)的風險內容

項目風險因素很多，根據 FIDIC 施工合同條件的條款、按照“近因易控”的原則，即誰能最有效地防止和誰能最方便地處理風險，就由誰來承擔該“風險”的原則，要求在業(yè)主和承包商之間分擔風險，施工企業(yè)在施工全過程中承擔的風險主要有以下幾點：

（1）承擔承包連帶風險。《建設工程質量管理條例》明確規(guī)定，總承包單位與分包單位對分包工程的質量承擔連帶責任。當分包商出現(xiàn)質量問題，或卷款而逃時，都由部包單位承擔連帶后果。當前形勢下，常有項目經理以公司的名義亂接工程，壓價或由于本人業(yè)務能力低下原因，導致工程半途而廢，無法完成工程。相應的后果施工企業(yè)要承擔連帶責任。許多企業(yè)因項目經理不良行為承擔巨大經營風險。

（2）報價風險。隨著建筑市場競爭日趨激烈，施工企業(yè)為了獲得繼續(xù)生存的機會，投標時競相壓價，最終只能以微利或成本價，甚至不惜以低于成本的價格承包工程。發(fā)包時要求簽訂固定價合同。過度競爭造成施工企業(yè)合理利益的流失，給企業(yè)正常經營和生產帶來諸多困難，在施工項目承包過程中稍有管理不當，就可能虧本經營。
（3）資金風險。拖欠工程款是施工企業(yè)確知無法避免，又不得不承受的一個重大風險因素。拖欠工程款或墊資工程有越演越烈的趨勢，實質上是業(yè)主把投資成本和投資風險轉嫁給施工企業(yè)的不平等市場行為，大多數(shù)施工企業(yè)承受巨大的財務風險。

（4）安全生產風險。建筑企業(yè)生產經常發(fā)生安全問題，因建筑產品露天生產，建筑業(yè)歷來是事故多發(fā)行業(yè)，施工企業(yè)一旦遭遇安全事故，用于搶救、處理傷亡事故的時間和費用往往很大，承受巨大的經濟損失，還要遭到行業(yè)主管部門，行政管理部門通報批評。